ที่ใช้กันบ่อยจะมีอยู่ 2 แบบ

1.Commercial documentary letter of credit เพื่อการซื้อขายสินค้า

2.Stanby letter of credit เพื่อการค้ำประกัน

ประเภทของ L/C

1.Revocable L/C สามารถเพิกถอนได้ผู้ส่งออกไม่ควรรับ L/C ประเภทนี้แม้ว่าเราจะยื่นเอกสารถูกต้องครบ

ถ้วนตามเงื่อนไขใน L/C ก่อนที่จะมีการแจ้งยกเลิกธนาคารผู้เปิดก็ต้องรับผิดชอบจ่ายเงินตาม L/C ก็ตาม

2.Irrevocable L/C ไม่สามารถเพิกถอนได้หากไม่ได้รับคำยินยอมจากผู้เกี่ยวข้องทั้งหมดหากยื่นเอกสารครบ

ถ้วนถูกต้องะนาคารผู้เปิดจะปฎิเสธการจ่ายเงินไม่ได้

3.Confirmed L/C เป็นการยืนยันการจ่ายเงินตาม L/C รับรองต่อผู้ส่งออกว่าเมื่อยื่นเอกสารครบถ้วนถูกต้อง

ตามเงื่อนไขใน L/C ธนาคารที่ยืนยันจะจ่ายเงินให้กับผู้ส่งออกแทนธนาคารที่เปิด L/C หากธนาคารที่เปิด L/C

ไม่สามารถจ่ายเงินได้ใช้ในกรณีผู้ส่งออกไม่ใว้ใจธนาคารที่เปิด L/C มาว่ามั่นคงเพียงใดมักจะขอรับ L/C

ประเภทนี้และให้ธนาคารในบ้านเรา Confirm แต่ควรหารือกับธนาคารของเราก่อนว่าจะ confirm ให้ได้หรือไม่

นอกจากนี้ยังมี L/C สำหรับธุรกิจพ่อค้าคนกลาง โดยเฉพาะ

1.Transferable L/C สามารถโอนจากผู้รับประโยชน์จากคนที่ 1 ไปยังผู้รับประโยชน์คนที่ 2 ได้โดยระบุใน

L/C ว่าพึงโอนได้ (Transferable หรือ this letter of credit is transferable) การโอน L/C ต้องโอนตามเทอม

และเงื่อนไขเดิมยกเว้น

1.จำนวนเงินใน L/C ลดลงได้

2.ราคาสินค้าต่อหน่วยถ้ามีระบุใน L/C ลดลงได้

3.วันหมดอายุใน L/C,วันสุดท้ายที่จะนำเอกสารไปยื่นธนาคาร,หรือวันสุดท้ายที่จะส่งสินค้าลงเรือ เร็วขิ้นได้

2.Back to back L/C คือ L/C ที่ถูกเปิดโดยมี L/C อีกฉบับมาเกี่ยวข้องซึ่งมีเงื่อนไขเหมือนกันมาก ยกเว้น

จำนวนเงิน,ราคาสินค้าต่อหน่วย.ลดลง หรือวันหมดอายุ,วันสุดท้ายที่ยื่นเอกสาร หรือวันสุดท้ายที่ของลงเรือ

เร็วขึ้นวิธีนี้พ่อค้าคนกลางสามารถปกปิดชื่อผู้ผลิตหรือผู้ซื้อได้อย่างมีประสิทธิภาพแต่จะใช้วิธีนี้ได้พ่อค้า

คนกลางต้องมีวงเงินการเปิด L/C กับธนาคารต่างจากการโอน L/C ซึ่งไม่จำเป็นต้องมีวงเงินกับธนาคาร

หมายเหตุ มักมีความเข้าใจผิดอยู่เสมอว่าการเปิด L/C เพื่อสั่งซื้อวัตถุดิบหรือสินค้ากึ่งสำเร็จรูปมาผลิตเพื่อ

ส่งออกตาม L/C อีกฉบับเป็น Back to Back ซึ่งไม่ใช่ จะเรียกว่าเป็น Back to Back ก็ต่อเมื่อสินค้าและปริมาณ

สินค้าต้องเป็นชนิดและจำนวนเดียวกันส่วนเงื่อนไขต่างๆคล้ายหรือเหมือนกันยกเวันที่กล่าวไว้ข้างต้น

3.การทำ Assignment of proceeds คือการมอบหมายให้รับเงินตาม L/C โดยธนาคารจะช่วยประสานงาน

ในการจัดทำสัญญาโอนสิทธิการรับเงินตาม L/C ระหว่างพ่อค้าคนกลาง (ผู้โอนสิทธิ)กับผู้ผลิต(ผู้รับโอนสิทธิ)

โดยมีธนาคารลงนามเป็นพยานรับรู้ การทำวิธีนี้เป็นการมอบหมายหารให้รับเงินเท่านั้นไม่ได้มอบหมาย

สิทธิที่จะดำเินการตาม L/C (สิทธินี้ยังเป็นของพ่อค้าคนกลางอยู่)ความเสี่ยงในเบื้องต้นนี้จึงเป็นของผู้ผลิต

5.Revolving L/C เป็น L/C ที่ผู้ส่งออกได้ใช้เต็มมูลค่าไปแล้วสามารถหมุนเวียนมูลค่ากลับมาใช้ได้อีกเหมาะ

สำหรับการซื้อขายสินค้าที่มีระยะเวลายาวนานติดต่อกันและส่งมอบสินค้าเป็น Lot เท่าๆกัน เช่นเดือนละ

US$ 100,000 มีกำหนด 12 เดือนผลดีคือสะดวกและประหยัดค่าธรรมเนียม ซึ่งยังแบ่งออกเป็น 2 แบบคือ

5.1 Automatic ผู้ส่งออกสามารถใช้ได้ทันทีเมื่อได้ใช้ครั้งแรกไปแล้ว ซึ่งยังแบ่งเป็น 2 แบบ

5.1.1 Cumulative กรณี L/C อนุญาตให้ใช้เดือนละ US$ 100,000 ถ้าเดือนใดใช้ไม่หมดก็สามารถยกยอดไป

ใช้เดือนถัดไปได้

5.1.2 Non-Cumulative ต่างจากกรณีแรกถ้าเดือนใดใช้ L/C ไม่เต็มจำนวนถ้าไม่มีการแก้ไข L/C มา L/C

ฉบับนี้จะหมดสภาพทันที

5.2 Controlled เมื่อผู้ส่งออกใช้ครั้งแรกไปแล้วในการที่จะใช้ครั้งต่อไปต้องได้รับคำยินยอมจากผู้ซื้อก่อน

ผู้ส่งออกพีงระวังในจุดนี้ด้วย

6.Rea clause L/C เป็น L/C ที่อนุญาตให้ผู้ส่งออกรับเงินก่อนการส่งสินค้าได้ธนาคารผู้แจ้งการเปิด L/C

จะจ่ายเงินให้แก่ผู้รับประโยชน์ (ผู้ส่งออก)ตามจำนวนเงินที่ระบุใน L/C โดยให้ผู้รับประโยชน์ทำ Draft and

receipt ตามจำนวนเงินที่ระบุใน L/C และอาจเพิ่มใบรับรองของผู้รับประโยชน์รับรองว่าจะส่งสินค้าตาม L/C

วิธีนี้จะดีกว่า advance payment เพราะผู้ซื้อมี Draft ถือไว้ถ้าผู้รับประโยชน์ (ผู้ส่งออก)บิดพริ้วสามารถฟ้อง

ดำเนินคดีได้

ความเสี่ยงของผู้ส่งออก

1.ได้รับ L/C ปลอมส่งมาทาง swift

2.เอกสารมี discrepency ถูกปฎิเสธการจ่ายเงิน

3.ธนาคารปฎิบัติด้วยความประมาท (ถ้าสังหรณ์ว่าสินค้าล็อตนี้ผู้ซื้อตั้งท่าจะเบี้ยวควรแจ้งให้ธนาคารของเรา

ช่วยเน้นการตรวจเอกสารของเราให้มากขึ้นเพื่อป้องกันไม่ให้มี discrepency )

3.ธนาคารผู้เปิด L/C ไม่สามารถจ่ายเงิน (กรณีนี้ต้องตรวจสอบความมั่นคงของธนาคารที่เปิดมาด้วย

อย่าคิดว่าเป็นธนาคารแล้วน่าจะมั่นคงลองสอบถามธนาคารของเราให้ช่วยเช็คให้หน่อย

4.ธนาคารปฎิบัติงานด้วยความประมาท

5.ผู้ส่งออกไม่ทราบระเบียบปฎิบัติของ UCP 500

ข้อควรระวังเกี่ยวกับ L/C สำหรับผู้ส่งออก

1.ประเทศที่เปิด L/C มามีความเสี่ยงทางการเงินหรือเปล่า?

2.ธนาคารที่เปิด L/C มีความน่าเชื่อถือหรือไม่?

3.ไม่ควรรับ L/C ที่มีจำนวนเงินสูงและระยะเวลาการจ่ายเงินนาน (L/C term)

4.ไม่ควรรับ L/C ที่มีเงื่อนไขให้ตัวแทนของผู้ซื้อมาตรวจสินค้าและเป็นผู้ออก inspection certificate

5.ไม่ควรรับ L/C ที่มีเงื่อนไขว่าจะจ่ายเมื่อสินค้าผ่านการตรวจจาก F.D.A ของประเทศผู้นำเข้า

6.L/C ที่เปิดมาหาเราโดยตรงไม่ผ่าน advising bank ของเรา

7.L/C ที่เปิดมาทาง telex โดยไม่มีการ test หรือ L/C ที่ fax เข้ามา (อาจเป็น L/C ปลอม)

8.ปรึกษาธนาคารของเราทุกครั้งที่ไม่เข้าใจเงื่อนไขใน L/C

เพื่อป้องกันไม่ให้เอกสารมีข้อผิดพลาด(discrepancies) ผู้ส่งออกต้องระวังในเรื่องการทำเอกสารต่อไปนี้

1.Draft or Bill of exchange

2.Invoice

3.B/L หรือ Air wat bill

4.other documents เช่น ใบรับรองแหล่งกำเนิดสินค้า (Certificate of origin),packing list เป็นต้น

โดยส่วนใหย่ L/C ที่ Issuing bank เปิดมาจะมี 4 ลักษณะคือ

1.Pre-advice of L/C เป็น L/C ฉบับไม่สมบูรณ์ (มีรายละเอียดคร่าวๆ)

2.Confirmation of L/C ยืนยันการเปิดของข้อ 1

ในกรณีขายตั๋วให้กับธนาคารต้องมีเอกสารทั้ง 2 ข้อข้างต้น

3.Orginal L/C เป็น L/C ต้นฉบับ

4.Telex/swift operative instrument เป็น L/C ที่เปิดทางเทเล็กซ์,swift ที่สมบูรณ์และพึงใช้บังคับได้

ความเสี่ยงของผู้นำเข้า

1.ผู้ขายไม่ส่งสินค้าหรือส่งไม่ทันตามกำหนด

2.ส่งสินค้าคุณภาพไม่ดีมาให้

3.ปลอมแปลงเอกสาร

4.ธนาคารปฎิบัติด้วยความประมาท

ข้อผิดพลาดในการทำงานเกี่ยวกับ L/C ที่พบบ่อย

1.L/C หมดอายุ (expired)

2.ส่งสินค้าล่าช้า (late shippment)

3.ยื่นเอกสารเพื่อขายตั๋วล่าช้าเกิน 21 วัน (late presented)

4.ส่งสินค้าเพียงบางส่วน (partial shippment)

5.สินค้ามีการถ่ายเรือ (transhippment) ยกเว้นถ้าสินค้ายังอยู่ในตู้คอนเทนเนอร์ไม่ถือว่าเป็นการถ่ายเรือ

6.ส่งสินค้าไม่ครบตามเงื่อนไขใน L/C

7.เบิกเงินเกินจำนวนเงินใน L/C

8.ราคาสินค้าต่อหน่วยต่างจาก L/C

9.ไม่ได้สลักหลัง B/L

10.B/L ใส่ชื่อคนอื่นที่ไม่เกี่ยวข้อง

การแก้ไข L/C (amendment L/C)

ต้องได้รับความยินยอมจากทุกฝ่าย (ผู้ซื้อ,ผู้ขายและธนาคารที่เปิด L/C) ในการขอแก้ไขผู้ซื้อ(เนื่องจากผู้ขาย

ไม่สามารถปฎิบัติตาม L/C ได้)ต้องยื่นคำขอแก้ไข L/C ซึ่งเป็นแบบฟอร์มของธนาคารหรือเป็นหนังสือจาก

ผู้ซื้อก็ได้และหลักฐานแสดงการยินยอมจากผู้ขายที่ให้แก้ไขได้เมื่อธนาคารอนุมัติให้แก้ไขก็จะดำเนินการแก้ไข

L/C โดยปฎิบัติเช่นเดียวกับการเปิด L/Cซึ่งจะมีค่าธรรมเนียม